公积金缴存比率是5%-12%。住房公积金缴存比率最低为5%，最高原则上不能超越12%，实质缴存比率应当依据缴纳主体具体剖析。

1、公积金的缴存比率

依据《住房公积金管理条例》，职工和单位住房公积金的缴存比率均不能低于职工上一年度月平均薪资的5%;有条件的城市，可以适合提升缴存比率。

依据《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导建议》，单位和职工缴存比率不应低于5%，原则上不高于12%。采取提升单位住房公积金缴存比率方法发放职工住房补贴的，应当在个人账户中予以注明。未根据规定程序报省、自治区、直辖市人民政府批准的住房公积金缴存比率，应予以纠正。

2、住房公积金的概念

住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

住房公积金只在城镇打造，农村不打造住房公积金规范。

只有在职职工才打造住房公积金规范。无工作的城镇居民、离退休职工不实行住房公积金规范。

住房公积金由两部分组成，一部分由职工所在单位缴存，另一部分由职工个人缴存。职工个人缴存部分由单位代扣后，连同单位缴存部分一并缴存到住房公积金个人账户内。

住房公积金规范一经打造，职工在职期间需要不间断地按规定缴存，除职工离退休或发生《住房公积金管理条例》规定的其他情形外，不能暂停和中断。体现了住房公积金的稳定性、统一性、规范性和强制性。

住房公积金是职工按规定存储起来的专项用于住房消费支出的个人住房储金。

依据各省的规定，公积金缴纳实质比率应当依据缴纳主体而具体剖析：

1.机关事业单位、国有主体：

最低交费比率为5%，最高不能超越12%。

2.其他企业：

比如民营企业、外资企业、中外合资企业、民办事业单位等，最低的交费比率也是5%，原则上不能超越为12%，但对于这种企业也可以超越12%的比率缴存，但超越12%的缴存比率以上的部分，要根据国家规定纳税。

3.个体工商户、灵活就业职员：

承担全部缴存比率，最低缴存比率为10%，最高原则上不能超越24%，超越部分应当根据国家规定交税。

综上所述，对于国有企事业单位，公积金缴存比率需要在5%至12%间;对于其他企业，凡住房公积金缴存比率高于12%的，应当予以规范调整，最低缴纳比率为5%;对于个体工商户及灵活就业职员，其应当承担全部缴存比率10%至24%间，超越部分应当交税。

3、提取和用公积金的法定条件

城镇职工个人与所在单位需要连续缴纳住房公积金满一年。

借款人购买产品房的，需要有不少于总房价30%以上的自集资金作为房子首付款。

借款人有稳定的经济收入、信用好、有偿还贷款本息的能力。

夫妻双方都正常足额缴存住房公积金的，只允许一方申请住房公积金贷款。

一个家庭同一时间只能申请一次住房公积金贷款购买一处住房。

贷款人须有本省城镇常住户口或有效居留身份。

赞同用所购住房做抵押。

4、住房公积金的作用

在缴存住房公积金将来，可以根据当地住房公积金规范的规定，在购买产品房时办理住房公积金贷款;

住房公积金全部实行个人账户管理，无论是单位缴存部分还是个人缴存部分，都归个人所有。只须是购买产品房的职工，每月都可以提取住房公积金来偿还按揭贷款，无需偿还贷款也可以作为一笔存款，作为以后的应对成本。

法律依据

《住房公积金管理条例》第十八条 职工和单位住房公积金的缴存比率均不能低于职工上一年度月平均薪资的5%;有条件的城市，可以适合提升缴存比率。具体缴存比率由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。

《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导建议》

设区城市应当结合当地经济、社会进步状况，统筹兼顾各方面承受能力，严格根据《条例》规定程序，合理确定住房公积金缴存比率。单位和职工缴存比率不应低于5%，原则上不高于12%。采取提升单位住房公积金缴存比率方法发放职工住房补贴的，应当在个人账户中予以注明。未根据规定程序报省、自治区、直辖市人民政府批准的住房公积金缴存比率，应予以纠正。

：未经授权，转载需要注明本站出处链接，不然将追究法律责任，日前有不法分子紧急侵犯本站权益，已走法律程序！